Lohnsteuerrechner

Mit dem kostenlosen Lohnsteuerrechner für Deutchland lässt sich online die Lohnsteuer für das Jahr 2015 und früher berechnen. Zudem werden der Solidaritätszuschlag, die Kirchensteuer und Sozialversicherungsabgaben für die Steuerklassen 1-6 berechnet.

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  Lohnsteuerrechner




 
  Euro Steuerklasse  
Lohnzahlungszeitraum Faktor Klasse 4:  
Geldwerter Vorteil/Mon.
Euro Freibetrag / Jahr Euro  
Bundesland Arbeitsstätte Kinderfreibeträge  
Kirchensteuer % Geburtsdatum  
Rentenversicherungspfl. neinja Elternteil od. < 23J neinja  
Beitrag Krankenvers.
KV-Zusatzbeitrag 2015
%
%
oder private KV
(inkl. Pflegevers.)
Euro  




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Der Lohnsteuerrechner auf dieser Seite ermittelt neben den Sozialversicherungsbeiträgen auch den Nettolohn für das Jahr 2015 und bietet somit einen schnellen Überblick für die Lohnabrechnung.

   

Lohnsteuerberechnung

Bei der Lohnsteuerberechnung orientiert sich der Lohn- und Gehaltsrechner am Programmablaufplan (PAP) für 2015 oder wahlweise (mit Auswahl 2015-2) an den mittlerweile angehobenen Steuerfreibeträgen, welche erst in der Korrekturabrechnung im Dezember zur Anwendung kommen sollen. Neben der Lohnsteuer berechnet der Lohnsteuerrechner aus dem Bruttolohn auch die Gesamtbeiträge für die Sozialversicherungen sowie den Nettolohn und entspricht damit einem Nettolohnrechner. Zur Bestimmung des Bruttolohns kann folgender Stundenlohnrechner verwendet werden. Passen Sie zur Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge auch den von den Krankenkassen abhängigen Zusatzbeitrag für Arbeitnehmer an. Für geringe Löhne sei an dieser Stelle auch auf den folgenden Gleitzonenrechner oder Minijobrechner hingewiesen.

Unter folgendem Link finden sich Informationen zu den einzelnen Steuerklassen. Verheiratete können die günstigste Lohnsteuerklassenvariante sowie den Faktor für die Lohnsteuerklassen 4/4 mit einem Steuerklassenrechner ermitteln. Zusätzliche Infos zur Wahl der Lohnsteuerklasse finden Sie auch auf dem Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2015. Bitte haben Sie Verständnis dafür, dass für die Richtigkeit der Lohnsteuerberechnungen durch den Nettorechner keine Gewähr gegeben wird.
   

Lohnsteuer berechnen

Um die Lohnsteuer Berechnen zu können, benötigt der Rechner neben dem Bruttolohn und der Steuerklasse einige weitere Parameter zu den Sozialabgaben.

Ab 2010 werden der Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge für die Grundversorgung vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Das Programm berücksichtigt dementsprechend bei privat Kranken- und Pflegeversicherten (z.B. Beamte) die Beiträge, wenn sie wie folgt eingegeben werden:

Mit Arbeitgeberzuschuss: Hierzu bitte bei Arbeitgeberzuschuss "ja" aktivieren sowie in beiden Eingabefeldern die Gesamtbeitragssumme zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung eingeben und im zweiten Feld den darin enthaltenen Beitrag für die Basisversorgung eintragen.

Ohne Arbeitgeberzuschuss: Entsprechende Beträge in die Felder eintragen und bei Arbeitgeberzuschuss dann "nein" auswählen.

Privatversicherung ohne Nachweis: Für Krankenversicherungsbeitragssatz Null eingeben. Es werden dann nur 12% des Bruttolohns bzw. max. 1.900/3.000 Euro für den Krankenkassenbeitrag bei der Vorsorgepauschale berücksichtigt.

Der Wohnort bestimmt den Kirchensteuersatz. Dieser beträgt in Baden-Württemberg und Bayern 8% und in den übrigen Bundesländern 9%.    

Aktueller Lohnsteuerrechner

Im Unterschied zu den Vorjahren ist im Jahr 2015 für die gesetzlichen Krankenkassen im Steuerrechner ein Zusatzbeitrag einzugeben, welcher von jeder Krankenkasse bestimmt wird und der im Mittelwert 0,9% beträgt. Die beschlossene rückwirkende Erhöhung des Grundfreibetrages im Juli diesen Jahres ist wegen der nun vorliegenden gesetzlichen Vorgaben ebenfalls in die Berechnung eingearbeitet worden.    

Anrechnung der Lohnsteuer

Am Ende des Jahres erhält der Arbeitnehmer eine Lohnsteuerbescheinigung, in welcher unter anderem die Höhe der Jahreslohnsteuer oder Sozialversicherungsabgaben vermerkt sind. Unter gewissen Voraussetzungen ist vom Arbeitgeber ein Lohnsteuerjahresausgleich durchzuführen. Der Lohnsteuerjahresausgleich ist nicht zu verwechseln mit der Einkommensteuerveranlagung. Nach der Abgabe einer Einkommensteuererklärung wird die Einkommensteuer vom Finanzamt festgesetzt und dabei die vom Arbeitgeber ermittelte Lohnsteuer auf die Einkommensteuer angerechnet.    

Arbeitgeberabgaben

Der Lohnsteuerrechner berechnet die Arbeitgeberanteile für die Pflege- und Krankenversicherung sowie für die Arbeitslosen- und Rentenversicherung. Der Arbeitgeber hat außerdem die Umlagen U1 (für Lohnfortzahlung im Krankheitsfall) sowie U2 (Mutterschaft) zu tragen. Es ist dabei nicht relevant, ob ein Arbeitnehmer gesetzlich oder privat versichert ist. Diese Umlagen werden lediglich vom laufenden Lohn, also ohne Einmalzahlungen, ermittelt. Der laufende Lohn sowie Einmalzahlungen werden hingegen als Bemessungsgrundlage zur Insolvenzumlage U3 verwendet (2013, 2014 und 2015 = 0.15%).

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