Lohnsteuertabelle berechnen

Das Geburtsjahr ist für die Gehaltsberechnung wichtig, da für ältere Arbeitnehmer der sogenannte Altersentlastungsbetrag gewährt werden kann.
Das Berechnungsjahr ist wichtig, da sich die Parameter zur Lohnberechnung von Jahr zu Jahr ändern.

Die Kinderfreibeträge haben im Rahmen der Lohnberechnung lediglich Einfluss auf die Kirchensteuer und den Solidaritätszuschlag. Erst bei Abgabe der Einkommensteuererklärung erfolgt eine Günstigerprüfung zwischen gewährtem Kindergeld und möglicher Ausnutzung der Kinderfreibeträge.
Das Bundesland ist ein wichtiger Faktor für die Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge. Die Sozialversicherungsbeiträge steigen prozentual zum Lohn nur soweit, bis die jeweilige Beitragsbemessungsgrenze erreicht wurde. Es existieren unterschiedliche Beitragsbemessungsgrenzen für die neuen und alten Bundesländer. Zudem wird im Bundesland Sachen der Beitrag für die Pflegeversicherung abweichend berechnet. Die Sozialversicherungsbeiträge wiederum haben Einfluss auf die Steuern.

Der Lohnzahlungszeitraum ist der Zeitraum, für den der eingegebene Lohn gezahlt wurde.
Für Arbeitnehmer ohne Religionszugehörigkeit beträgt der Wert 0%. In den Bundesländern Bayern und Baden-Württemberg beträgt der Kirchensteuersatz 8%, in den übrigen Bundesländern 9%.

Kinderlose Arbeitnehmer, die älter als 22 Jahre sind, haben einen Zusatzbeitrag zur Pflegeversicherung in Höhe von 0,25% zu leisten.
Der Jahresfreibetrag für steuerlich zu berücksichtigende Kosten (Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, haushaltsnahe Dienstleistungen) muss beim Finanzamt beantragt werden. Für die Anträge auf Lohnsteuerermäßigung gibt es entsprechende Formulare. Bei gewährtem Freibetrag erfolgt ein entsprechender Eintrag in den ELStAM (früher Lohnsteuerkarte), auf welche der Arbeitgeber Zugriff hat.

Hier sind häufige Kombinationen in den Sozialversicherungszweigen für bestimmte Arbeitnehmergruppen vorgegeben.
Arbeitnehmer pflichtversichert Im Standardfall besteht versicherungspflicht in allen Versicherungszweigen bei einem Satz von 14,6% für die gesetzliche Krankenversicherung.
Arbeitnehmer privat versichert Der Zuschuss vom Arbeitgeber zur privaten Krankenversicherung beträgt 7,3%.
Rentner Der Beitragssatz zur Krankenversicherung für Rentner beträgt nur 14%. Entsprechend liegt der Zuschuss zur PKV bei 7%. Der Arbeitgeber hat Beiträge zur Arbeitslosenversicherung und zur Rentenversicherung zu leisten. Seit 2017 können Rentner auch als Arbeitnehmer in die Rentenversicherung einzahlen und so ihre Rente aufstocken.
Beamte Beamte sind nicht versicherungspflichtig und erhalten keinen Zuschuss zur privaten Krankenversicherung vom Arbeitgeber.
Werkstudenten Um als Werkstudent nur rentenversicherungspflichtig zu sein, sind verschiedene Voraussetzungen zu erfüllen.
Eigene Einstellungen Neben den Voreinstellungen lassen sich auch weitere Kombintionen eingeben.
Gesetzlich krankenversichert
Der allgemeine Beitragssatz für die gesetzlichen Krankenkassen beträgt 14,6%. Der ermäßigte Beitragssatz liegt bei 14% und gilt für Arbeitnehmer, die kein Anspruch auf Krankengeld haben, wie z.B. Altersrentner.
Private Kranken- bzw. Pflegeversicherung
Falls der Arbeitgeber einen Zuschuss zur privaten Kranken- bzw. Pflegeversicherung zahlt, so ist dieser begrenzt auf den entsprechenden Arbeitgeberanteil bei gesetzlich versicherten Arbeitnehmern bzw. auf die Hälfte der tatsächlich gezahlten Beiträge. Außerdem sind die Beitragsbemessungsgrenzen zu beachten. Soweit die Grenzen nicht überschritten werden, sind Zuschüsse steuer- und sozialversicherungsfrei.
Freiwillig gesetzlich
Der Beitrag für die freilillige Mitgliedschaft in der gesetzlichen Krankenversicherung entspricht dem der Pflichtversicherten. Allerdings gilt ein monatliches Mindesteinkommen in Höhe von 1.038,33 Euro für die Berechnung der Beiträge.

Zur Erstellung der Tabelle können die Anzahl der Berechnungszeilen und die Höhe der Lohnsteigerung angegeben werden.

Die monatlich zu zahlenden Gesamtbeiträge für die private Kranken- und Pflegeversicherung werden benötigt, um den Nettolohn zu ermitteln.
Für privatversicherte Arbeitnehmer: Die Angaben beziehen sich auf die dem Arbeitgeber mitgeteilten Beiträge für eine private Basiskranken-bzw. Pflege-Pflichtversicherung im Sinne des §10 Absatz1 Nummer 3 EStG. Der Wert ist als Monatsbetrag anzugeben.
Für Arbeitnehmer, die in der gesetzlichen KV Anspruch auf Krankengeld hätten, wird als Zuschusssatz 7,3% und im anderen Fall 7% ausgewählt. Keinen Anspruch auf Krankengeld haben z.B. weiterbeschäftigte Altersrentner. Zahlt der Arbeitgeber keinen Zuschuss zur privaten Krankenversicherung, so sind 0% auzuwählen.

Der Zusatzbeitrag für die Krankenkassen ist von den Arbeitnehmern allein zu tragen und beträgt in 2016 und 2017 im Durchschnitt 1,1%. Er kann aber zwischen den einzelnen Kassen variieren.
Der allgemeine Beitragssatz für die gesetzlichen Krankenkassen beträgt 14,6% in den Jahren 2016 und 2017. Der ermäßigte Beitragssatz liegt bei 14%. Dieser gilt für Arbeitnehmer, die kein Anspruch auf Krankengeld haben, wie etwa Altersrentner. Die Höhe der Krankenkassenbeiträge wird aus dem Bruttlohn ermittelt und ist gedeckelt durch die Beitragsbemessungsgrenzen. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen jeweils die Hälfte dieses Beitrags.

Bei der Rentenversicherung gibt es die folgenden Auswahlmöglichkeiten. Ist der Arbeitnehmer rentenversicherungspflichtig, so werden die Beiträge für den Arbeitnehmer und den Arbeitgeber berechnet. Für Arbeitnehmer ohne Rentenversicherungspflicht werden keine Beiträge berechnet und nach der Besondere Tabelle besteuert. Hierzu zählen z.B. Beamte, Gesellschafter-Geschäftsführer oder weiterbschäftigte Altersrentner. Außerdem gibt es den Fall, bei dem nur der Arbeitgeberanteil für die Rentenversicherung zu leisten ist. Dieses kommt für Altersrenter in Betracht, die keine Rentenaufstockung gewählt haben. Bezieher einer Vollrente, die die Regelaltersgrenze bereits erreicht haben, können auf die Versicherungsfreiheit verzichten und dadurch ihre Rente erhöhen. Die Erklärung gegenüber dem Arbeitgeber gilt bis zur Ende des Beschäftigungsverhältnisses. Als zusätzliche Option kann Arbeitnehmeranteil ausgewählt werden. Diese Möglichkeit wäre etwa gegeben, wenn ein beherrschender Gesellschafter Geschäftsführer freiwillig Rentenbeiträge einzahlt.
Für Pflichtversicherte sind der Arbeitnehmer- und der Arbeitgeberanteil zu entrichten. Für Arbeitnehmer, die nicht arbeitslosenversicherungspflichtig sind, entfällt auch der Arbeitgeberanteil. Nur der Arbeitgeberanteil ist zu leisten für vorher Arbeitslose, die das 55. Lebensjahr vollendet haben und erstmalig ein Beschäftigungsverhältnis vor dem 01.01.2008 begründet haben. Für Altersrentner ist in den Jahren 2017-2021 kein Arbeitgeberbeitrag zur Arbeitslosenversicherung zu leisten.