Lohnsteuertabelle berechnen

Lohnsteuertabelle 2022 oder 2023 für alle 6 Lohnsteuerklassen mit Berechnung von Lohnsteuer, Sozialversicherungsabgaben, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Tabellenstufen

Lohnsteuertabelle erstellen

		Euro	Geb.Jahr Geburtsdatum
Bruttolohn Geben Sie hier den Bruttolohn für eine exakte Lohnsteuerberechnung bzw. den Tabellenstartwert für den Lohn zur stufenweisen Lohnsteuerberechnung ein. Geburtsdatum Das Geburtsdatum wird zur Ermittlung des möglichen Altersentlastungsbetrages benötigt.
	Bundesland		Kinderfreibeträge
Bundesland Je nach Bundesland können sich die SV-Beiträge ändern. Kinderfreibeträge Kinderfreibeträge können Auswirkungen auf die Kirchensteuer und den Solidaritätszuschlag haben.
	Kirchensteuer Kirchensteuer	%	Lohnzahlung Lohnzahlungszeitraum
Lohnzahlungszeitraum Der Zeitraum für welchen der Lohn gezahlt wird. Kirchensteuer Für Bayern und Baden-Württemberg geben Sie bei Kirchensteuerabgabe 8% ein, für die weiteren Bundesländer 9%.
	Jahresfreibetrag	Euro	Elternteil bzw.<23 J.	nein ja
Jahresfreibetrag Der Jahresfreibetrag wird auf Antrag vom Finanzamt berechnet und in den ElStAM hinterlegt. Kinderlosigkeit Kinderlose, die älter als 22 Jahre sind, zahlen einen Zuschlag in der Pflegeversicherung in Höhe von 0,35%.
	Krankenversicherung		Arbeitnehmergruppe
Beitragsgruppe Je nach Beitragsgruppe werden die Beiträge in den (gestzlichen) Sozialversicherungen berechnet. Krankenversicherung Die KV-Beitragsberechnung ist wichtig für den Nettolohn.
	Intervallschritte		Lohnsteigerung	Euro
Steigerung Die Lohnsteigerung pro Berechnungsschritt wird hier eingegeben. Tabellenschritte Bestimmen Sie hier die Anzahl der Tabellenberechnungen.
	Basistarif Euro	Zuschuss %	Gesamtbeiträge PKV	Euro
Gesamtbeiträge PKV Die Gesamtbeiträge zur PKV werden zur Berechnung des Nettos benötigt. Basistarif Geben Sie hier die von der PKV angegebenen Beiträge für die Basisversorgung an.
	Beitrag Krankenvers.	%	Zusatzbeitrag KV	%
Beitrag Krankenvers. Der Beitragssatz zur Krankenversicherung ist ermäßigt, wenn kein Krankengeld gezahlt wird, z.B. für Rentner. Zusatzbeitrag KV Der Zusatzbeitrag für die KV wird von den Krankenkassen festgelegt.
	Arbeitslosenversicherung		Rentenversicherung
Arbeitslosenvers. Hier wird angegeben, wer Beiträge zur Arbeitslosenversicherung zahlt. Rentenvers. Legen Sie hier fest, wer Beiträge zur Rentenversicherung zahlt.
	Prozente berechnen
Prozente berechnen Es werden prozentuale Angaben in der Tabelle mit ausgegeben.

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Nettoerhöhungen für das Jahr 2022 berechnen

Gesetzesänderung	Welche AN?	Nettoerhöhung durch	ab Datum
Freibetragserhöhung Steuerentlastungsgesetz	AN mit Lohnsteuerabzug	Reduzierung der Steuerlast	rückwirkend ab 1. Juni 2022
Erweiterung Gleitzonenbereich	mit Brutto bis 1.600 Euro	Verringerung SV-Beiträge	ab Okt. 2022
Erhöhung Mindestlohn auf 12 Euro/h	AN mit geringem Stundenlohn	Erhöhung Bruttolohn	ab Okt. 2022

Berechnungen für Jahreseinstellung "2022 neu" erfolgen gem. PAP 30.5.2022. Bisheriger amtlicher Tarif Einstellung "2022 alt".

In der Lohnsteuertabelle für 2023, 2022 und früher lassen sich die Steuerabzüge und der Nettolohn oder die Tabellenstufen aller 6 Lohnsteuerklassen übersichtlich in einer Tabelle darstellen.

Die nachfolgende monatliche Lohntabelle für 2023 wurde für einen Standardversicherten mit einem KV-Zusatzbeitrag von 1,6% ohne Kirchensteuer berechnet.

Berechnung mit Tabellenstufen

Die LSt-Tabellen lassen sich sowohl mit exakten Lohnsteuerwerten als auch mit den Werten der entsprechenden Tabellenstufe berechnen. Falls als Auswahl "Bruttolohn" verwendet wird, so wird eine LSt.-Tabelle mit den passenden Lohnsteuerwerten zum vorgegebenen Bruttolohn inklusive der Sozialversicherungsbeiträge und dem Nettolohn ausgegeben. Um alternativ die Tabellenstufen und die Steuerabzüge auszugeben, kann die Auswahl "TabStart" selektiert werden. In diesem Fall werden die Lohnsteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer auf Basis der Tabellenstufe (Bis-Wert) ermittelt. Die Tabellenstufen betragen für Jahrestabellen 36 Euro, für Monatstabellen 3 Euro und für Tagestabellen 10 Cent. Lohnsteuertabellen lassen sich auch mit Prozentangaben zur Lohnsteuer ausgeben. Hierzu muss die Option "Prozente berechen" angewählt werden. In einer Tabelle mit Tabellenstufen wird der durchschnittliche Steuersatz nur für die Lohnsteuer berechnet. Bei der stufenlosen Berechnung werden außerdem SB-Beiträge und Nettolohn mit Prozentwerten ermittelt. Keine Gewähr für die Richtigkeit der Lohnsteuerberechnungen.

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Aktuelle Lohnsteuerberechnung und Steuertabellen

Die Erhöhungen für 2023 beim AN-Pauschbetrag (1.230 Euro und beim Entalstungsbetrag für Alleinerziehende auf 4.260 Euro werden bei der Online Berechnung berücksichtigt. Hier geht es zum Lohnsteuerrechner oder zu weiteren Steuertabellen. Auf der folgende Seite lassen sich etwas umfangreichere Lohnsteuertabellen erstellen.

Lohnsteuertabellen 2022 und 2023 im PDF-Format

Lohnsteuertabellen 2019, 2020 und 2021 im PDF-Format

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