Lohnsteuerrechner

Wie viel Abzüge vom Bruttolohn ergeben sich? Mit dem kostenlosen Lohnsteuerrechner für Deutchland lässt sich online die Lohnsteuer für die Steuerjahre 2021 oder 2022 berechnen.


Lohnsteuerrechner
 
 
   


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Der Lohnsteuerrechner auf dieser Seite ermittelt neben den Sozialversicherungsbeiträgen auch den Nettolohn und bietet somit einen schnellen Überblick für die Lohnabrechnung.



   

Lohnsteuerberechnung

Bei der Lohnsteuerberechnung orientiert sich der Lohn- und Gehaltsrechner an den Programmablaufplänen (PAP) und ermöglicht im Gegensatz zu einer Lohnsteuertabelle eine stufenlose Lohnsteuerberechnung. Neben der Lohnsteuer (auch in Prozent) berechnet der Lohnsteuerrechner aus dem Bruttolohn auch die Gesamtbeiträge für die Sozialversicherungen sowie den Nettolohn und entspricht damit einem Nettolohnrechner. Zur Bestimmung des Bruttolohns kann folgender Stundenlohnrechner verwendet werden. Passen Sie zur Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge auch den von den Krankenkassen abhängigen Zusatzbeitrag für Arbeitnehmer an. Für geringe Löhne sei an dieser Stelle auch auf den folgenden Gleitzonenrechner oder Minijobrechner hingewiesen.

Für Alleinerziehende der Steuerklasse 2 wurde der Entlastungsbetrag für die Jahre 2020 und 2021 von 1.908 auf 4.008 Euro angehoben. Der Erhöhungsbetrag wird in der Regel über die ELStAM-Daten als zusätzlicher Freibetrag berücksichtigt. Ab 2022 verbleibt der Entlastungsbetrag weiterhin automatisch auf 4.008 Euro. Verheiratete können die günstigste Lohnsteuerklassenvariante sowie den Faktor für die Lohnsteuerklassen 4/4 mit einem Steuerklassenrechner ermitteln. Zusätzliche Infos zur Wahl der Lohnsteuerklasse finden Sie auch auf dem Merkblatt zur Steuerklassenwahl 2021. Bitte haben Sie Verständnis dafür, dass für die Richtigkeit der Lohnsteuerberechnungen durch den Nettorechner keine Gewähr gegeben wird.



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Lohnsteuer berechnen

Um die Lohnsteuer Berechnen zu können, benötigt der Rechner neben dem Bruttolohn und der Steuerklasse einige weitere Parameter zu den Sozialabgaben.

Die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge für die Grundversorgung werden vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Das Programm berücksichtigt dementsprechend bei privat Kranken- und Pflegeversicherten (z.B. Beamte) die Beiträge, wenn sie wie folgt eingegeben werden:

Mit Arbeitgeberzuschuss: Hierzu bitte bei Arbeitgeberzuschuss in den entsprechenden Eingabefeldern die Gesamtbeitragssumme zur privaten Kranken- und Pflegeversicherung und den enthaltenen Beitrag für die Basisversorgung eintragen.

Ohne Arbeitgeberzuschuss: Entsprechende Beträge in die Felder eintragen und bei Arbeitgeberzuschuss dann "0%" auswählen.

Der Wohnort bestimmt den Kirchensteuersatz. Dieser beträgt in Baden-Württemberg und Bayern 8% und in den übrigen Bundesländern 9%.

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Berechnungswerte für das Steuerjahr 2021

Für die Lohnsteuerberechnungen wurde in 2021 der Einkommensteuertarif angepasst. Dabei wurden die Erhöhung des Grundfreibetrags auf 9.744 Euro sowie der Erhöhungen der Kinderfreibeträge auf 4.194 Euro bzw. 8.388 Euro berücksichtigt. Die Beitragsbemessungsgrenze für die Beiträge zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung liegt bei 58.050 Euro. Der Beitragssatz zur KV beträgt 14,6% und der ermäßigte Beitragssatz 14%. Wie in den Vorjahren ist für die gesetzlichen Krankenkassen im Steuerrechner ein Zusatzbeitrag einzugeben, welcher von jeder Krankenkasse bestimmt wird und der in 2021 im Mittelwert 1,3% beträgt. Der Beitragssatz für die Pflegeversicherung liegt bei 3,05%. Die allgemeine Beitragsbemessungsgrenze für die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung beträgt 85.200 Euro (BBG West) bzw. 80.400 Euro (BBG Ost). Der Beitragssatz zur gesetzlichen Rentenversicherung beträgt 18,60% und zur Arbeitslosenvers. 2,4%.

   

Berechnung für das Steuerjahr 2022

Für die Lohnsteuerberechnungen 2022 wurden die Erhöhung des Grundfreibetrags auf 9.984 Euro sowie der Erhöhungen der Kinderfreibeträge auf 4.194 Euro bzw. 8.388 Euro berücksichtigt. Die Beitragsbemessungsgrenze für die Krankenversicherungs- und Pflegeversicherungsbeiträge liegt bei 58.050 Euro. Der allgemeine Beitragssatz zur KV beträgt 14,6% und der ermäßigte Beitragssatz 14%. Der Zusatzbeitrag in 2022 beträgt im Mittel 1,3%. Der Beitragssatz zur Pflegeversicherung liegt bei 3,05% und zur Arbeitslosenversicherung bei 2,4%. Der Zuschlag für Kinderlose liegt bei 0,35%. Die allgemeinen Beitragsbemessungsgrenzen für die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung liegen bei 84.600 Euro (BBG West) bzw. 81.000 Euro (BBG Ost). Der Beitragssatz zur gesetzlichen Rentenversicherung beträgt 18,60%.

   

Lohnsteuerrechner für Arbeitgeber

Der Lohnsteuerrechner berechnet die Arbeitgeberanteile für die Pflege- und Krankenversicherung sowie für die Arbeitslosen- und Rentenversicherung. Der Arbeitgeber hat außerdem die Umlagen U1 (für Lohnfortzahlung im Krankheitsfall) sowie U2 (Mutterschaft) zu tragen. Es ist dabei nicht relevant, ob ein Arbeitnehmer gesetzlich oder privat versichert ist. Diese Umlagen werden lediglich vom laufenden Lohn, also ohne Einmalzahlungen, ermittelt. Der laufende Lohn sowie Einmalzahlungen werden hingegen als Bemessungsgrundlage zur Insolvenzumlage U3 verwendet (2021 = 0,12%, 2022 = 0,15%).

   

Anrechnung der Lohnsteuer

Am Ende des Jahres erhält der Arbeitnehmer eine Lohnsteuerbescheinigung, in welcher unter anderem die Höhe der Jahreslohnsteuer oder Sozialversicherungsabgaben vermerkt sind. Unter gewissen Voraussetzungen ist vom Arbeitgeber ein Lohnsteuerjahresausgleich durchzuführen. Der Lohnsteuerjahresausgleich ist nicht zu verwechseln mit der Einkommensteuerveranlagung. Nach der Abgabe einer Einkommensteuererklärung wird die Einkommensteuer vom Finanzamt festgesetzt und dabei die vom Arbeitgeber ermittelte Lohnsteuer auf die Einkommensteuer angerechnet.

   

Aktuelle Formulare und Infos zur Lohnsteuer

Nachfolgend finden Sie wichtige Lohnsteuerformulare und weitere Infos zur Lohnsteuer.
Leitfaden Lohnsteuer
Antrag auf Lohnsteuerermäßigung
Anleitung zum Antrag auf Lohnsteuerermäßigung
Anlage Kind zum Antrag auf Lohnsteuerermäßigung
Anlage Sonderausgaben/außergew. Belastungen zum Antrag
Anlage Werbungskosten zum Antrag
Antrag Korrektur ELStAM


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